Ресурси
Чеклистът за ORSA по Solvency II по-долу е безплатен Excel инструмент за застрахователи и презастрахователи, които трябва да проверят своята System of Governance и Own Risk and Solvency Assessment спрямо Pillar 2. Ако сте ръководител по съответствие, риск мениджър или актюер и се опитвате да превърнете качествения стълб в нещо, по което реално можете да работите, този чеклист за ORSA по Solvency II ви дава 45 конкретни елемента вместо празна страница. Solvency II умишлено не предписва шаблон за ORSA, което е полезно по принцип и болезнено на практика: оставени сте сами да структурирате оценката. Този ресурс върши структурирането вместо вас, като съотнася изискванията за управление и за ORSA в един работен лист, който можете да оцените, разпределите и подкрепите с доказателства. Изтеглете го по-долу, след което четете нататък как изискванията наистина се съчетават.
Какво обхваща чеклистът за управление по Solvency II Pillar 2
Файлът е един Excel работен лист с 45 елемента, всеки написан като ясно изискване, на което можете да отговорите с да, частично или не. Организиран е в два блока, които отразяват как реално е изграден Pillar 2.
Първият блок обхваща System of Governance: ефективните, пропорционални управленски механизми, които Solvency II очаква, и четирите ключови функции, които стоят вътре в тях - управление на риска, съответствие, актюерска функция и вътрешен одит. Всяка функция получава свои елементи, така че да виждате, функция по функция, дали тя съществува, дали е обезпечена с ресурси, дали е независима там, където трябва да бъде, и дали произвежда резултатите, на които бизнесът разчита.
Вторият блок обхваща процеса ORSA: как вашата фирма провежда собствената си насочена към бъдещето оценка на рисковете и нуждите си от платежоспособност, от задействащото събитие и обхвата до предизвикателството от страна на борда и използването при решения.
Обърнете внимание на тези последни думи. Изготвянето на документ ORSA е по-лесната половина; доказването, че той е променил решение, е елементът, на който фирмите отговарят най-слабо. Ако протоколите на борда ви отразяват, че ORSA е бил взет предвид и нищо повече, това е празнината, по която да работите, и отстраняването ѝ отнема цял цикъл, защото не можете да датирате със задна дата една дискусия.
Наред с всеки елемент получавате колони за статус, отговорник, референция към доказателство и бележки, така че чеклистът служи и като текущ работен запис. Той следва Solvency II Directive и насоките на EIOPA и не ви дава задължителен формуляр за ORSA, защото такъв не съществува.
Solvency II честно казано: какво наистина има значение
Solvency II има три стълба. Pillar 1 е количественият капитал, Pillar 3 е отчетността и оповестяването, а Pillar 2 е качественият стълб: той е за това как се управлява фирмата и как тя мисли за собствения си риск. Този чеклист живее изцяло в Pillar 2.
Две задължения стоят в неговия център. Първото е ефективна System of Governance. Solvency II очаква застрахователите и презастрахователите да поддържат стабилно, пропорционално управление и да имат четири ключови функции: управление на риска, съответствие, актюерска функция и вътрешен одит. Става дума за реално действащи функции, обезпечени с хора и правомощия. Всяка функция трябва да съществува по същество, да бъде адекватно обезпечена с ресурси и да е достатъчно независима, за да върши работата си.
Независимостта е мястото, където по-малките фирми се чувстват неудобно, защото един човек често носи повече от една от тези шапки. Пропорционалността може да направи това работещо, но трябва да го аргументирате съзнателно и да запишете разсъжденията, преди някой да попита. Обединяването на функции с надеждата въпросът никога да не дойде е съвсем друго нещо и обикновено се вижда от органиграмата.
Второто задължение е Own Risk and Solvency Assessment, или ORSA: собствената насочена към бъдещето оценка на вашата фирма за нейните рискове и нужди от платежоспособност. ORSA е мястото, където управлението спира да бъде документална дейност и започва да движи решения. То пита дали при вашия действителен рисков профил и вашия бизнес план ще останете платежоспособни и какво бихте направили, ако не сте.
Ето частта, която хората намират за досадна, и тя е умишлена: няма предписан шаблон за ORSA. Solvency II и насоките на EIOPA описват какво трябва да постигне оценката. Тази свобода е смисълът, защото един единствен формуляр няма как да пасне на рисковия профил на всяка фирма. Но това означава, че се нуждаете от структуриращо помощно средство, което ви напомня за всяко изискване, без да се прави, че регулаторът е издал формуляр. Точно за това служи един добър чеклист за ORSA по Solvency II.
Струва си да заявим позиция: липсата на шаблон е правилното решение и същевременно най-нехаресваната черта на Pillar 2. Предписан формуляр би превърнал ORSA в упражнение по подаване на документи в рамките на цикъл или два и фирмите биха оптимизирали за формуляра. Разходът пада върху по-малките застрахователи, които имат най-малък капацитет да проектират оценка от нулата и носят най-тежкия дял от писането. Пропорционалността се предполага, че отговаря на това, а на практика тя измества спора от какво да се напише към колко е достатъчно.
Как да използвате чеклиста за ORSA по Solvency II
Оценяването на листа отнема половин ден с правилните хора в стаята. Преследването след това е истинският график, защото повечето частични отговори принадлежат на ключова функция, която вече е претоварена, а доказателството се намира в нечий чужд комплект материали за комитет. Резервирайте последващите срещи още на срещата, на която оценявате.
- Задайте обхвата си. Потвърдете кое юридическо лице или група покрива оценката и отбележете отчетния период в началото на листа.
- Определете отговорник за всеки елемент. Елементите за управление обикновено принадлежат на съответната ключова функция; елементите за ORSA принадлежат на този, който води процеса. Елемент без отговорник няма да получи отговор.
- Оценявайте честно. Отбележете всеки от 45-те елемента с да, частично или не. Устоявайте на подтика да закръглите частично до да, защото празнините са цялата причина да правите това. Частично е най-информативният отговор на листа и този, който хората избягват, тъй като кани допълнителен въпрос. Поканете въпроса.
- Прикачете доказателства. За всяко да поставете връзка или референция към документ в колоната за доказателства. Да без доказателство е просто твърдение.
- Превърнете редовете с не и частично в действия. Дайте на всеки от тях отговорник и дата и ги проследявайте до приключване.
- Повтаряйте го преди всеки цикъл ORSA и след всяка съществена промяна в бизнеса или рисковия ви профил, така че картината да остава актуална.
Направете това автоматично във Venvera
Електронната таблица е добра отправна точка, но е моментна снимка: в мига, в който затворите файла, тя започва да остарява, а всеки отговор живее отделно от доказателството, което го подкрепя. В рамката Solvency II на Venvera същите изисквания за управление и за ORSA стават живи контроли с отговорници, срокове и прикачени доказателства, така че оценката ви остава актуална, вместо да се изгражда наново всеки цикъл. Тъй като доказателствата се съхраняват веднъж, контрол, който удовлетворявате за Solvency II Pillar 2, може да се използва повторно навсякъде, където друга рамка иска същото доказателство, вместо да се събира два пъти. Плановете започват от 399 EUR/месец. Чеклистът по-долу пак заслужава мястото си: използвайте го, за да научите изискванията и да направите бърз първи преглед, преди да се ангажирате с каквото и да било.
Често задавани въпроси
Съществува ли официален шаблон за ORSA по Solvency II?
Не. Solvency II и насоките на EIOPA описват какво трябва да постигне Own Risk and Solvency Assessment, но умишлено не предписват шаблон или формуляр. Затова структуриращо помощно средство като този чеклист е полезно: то ви превежда през изискванията, без да се прави, че съществува задължителен формуляр.
За кого е този чеклист за ORSA по Solvency II?
За застрахователи и презастрахователи в обхвата на Solvency II и за хората, които водят Pillar 2 вътре в тях: ръководители по съответствие, риск мениджъри, актюери и вътрешен одит. Написан е така, че да бъде преминат от самите ключови функции.
Каква е разликата между System of Governance и ORSA?
System of Governance е постоянната структура, ефективно управление плюс четирите ключови функции: управление на риска, съответствие, актюерска функция и вътрешен одит. ORSA е насочената към бъдещето оценка, която тези функции произвеждат, проверяваща дали фирмата ще остане платежоспособна при действителния си рисков профил и планове. Чеклистът обхваща и двете.
Това покрива ли Pillar 1 или Pillar 3?
Не. Този чеклист е само за Pillar 2, качествения стълб, обхващащ System of Governance и ORSA. Pillar 1, количественият капитал, и Pillar 3, отчетността и оповестяването, са извън обхвата тук.
